铜陵市烟草专卖局（公司）“三个坚持”构建年度财务决算分析新模式

　为夯实国有资产管理情况报告制度基础，提高年度财务决算分析质量，铜陵市烟草专卖局（公司）构建年度财务决算财务分析新模式。

　　立足财务分析的“实用性”，坚持多维分析。生产经营情况分析结合宏观经济政策，以总体生产经营成果及变动情况、行业分布、上缴税费贡献度为分析重点，财务状况务分析则通过建立税利分析、重点费用预算执行分析、经济效益分析，剖析成本费用情况，国有资本保值增值情况，客观反映新情况、新变化、新问题，并针对性提出改进建议，提升财务分析的实效性。

　　突出财务分析的“针对性”，坚持聚焦重点。围绕安徽烟草省局（公司）“4+X”重点工作考核任务、杜邦分析模型制定分析指标体系，对于重点费用指标，通过逐项拆解，进行动态趋势分析，与先进单位对标对表，找准改进的指标，找到关键影响因子并提出对策，推动财务指标持续改善。

　　聚焦财务分析的“价值性”，坚持提高效能。坚持“以差距查管理，以管理促提高”的原则，着眼于短板弱项指标，开展分层分类分析，为决策层提供有效数据支撑。同时为加强财务数据价值管理，将财务分析内容推送到企业数字看板，对关键财务指标分类授权，以可视化的图表形式向不同需求的人展示，优劣指标一清二楚，进一步明确职责，促进工作有效落实。